domingo, 31 de octubre de 2010

Programa de la Materia

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EJE TEMÁTICO Nº 1: CULTURA TRIBUTARIA
Democracia. Ciudadano. Ciudadanía. Necesidad. Clasificación de necesidades. Servicios públicos.
Clasificación. Gasto público. Criterios. Recursos públicos. Clasificación. Actividad financiera del Estado. Presupuesto financiero. Tributo. Concepto. Clases de tributos. Principios de la tributación. Impuestos. Concepto.
Elementos. Capacidad contributiva del contribuyente. Poder tributario. Concepto. Aspectos. Alcance del impuesto. Extinción de la obligación tributaria. Efectos económicos de los impuestos. Clasificación de impuestos. Principales tributos argentinos. Presión tributaria.

EJE TEMÁTICO Nº 2: ASPECTOS PRÁCTICOS IMPUESTOS NACIONALES
Clave única de identificación tributaria: concepto, personas obligadas. Inscripción en la AFIP-DGI. Emisión de comprobantes. Excepciones. Clases de comprobantes. Requisitos. Controlador fiscal. Determinación del impuesto. Secreto fiscal. Impuesto de oficio. Presentación espontánea. Moratoria. Blanqueo. Anticipo de impuestos. Retenciones y Percepciones. Pago de impuestos.

EJE TEMÁTICO Nº 3: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Antecedentes. Naturaleza. Hecho Imponible. Exenciones. Sujetos pasivos. Categorización de responsables. Inscripción. Base Imponible. Alícuotas. Crédito fiscal. Débito fiscal. Exenciones. Compensación del débito y crédito fiscal. Retenciones y Percepciones. Liquidación del impuesto. Prorrateo del crédito fiscal. Libro IVA compras y libro IVA ventas. Confección de facturas con IVA.

EJE TEMÁTICO Nº 4: IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Características. Objeto del impuesto. Fuentes de las ganancias. Sujetos pasivos. Exenciones. Forma de declarar las ganancias. Concepto de residencia. Ganancias que no se consideran exentas. Categorías de ganancias. Año fiscal. Deducciones. Liquidación del impuesto. Anticipos. Retenciones.

EJE TEMÁTICO Nº5: MONOTRIBUTO
Definición. Características. Sujetos alcanzados. Exenciones según la ley. Régimen de pequeños contribuyentes eventuales. Base imponible. Categorías. Recategorización. Hecho imponible. Facturación. Requisitos exigidos para ser monotributista. Estudio y aplicación de la ley en trabajos prácticos en forma manual y utilizando los aplicativos de la AFIP.

EJE TEMÁTICO Nº 6: IMPUESTOS PROVINCIALES Y TASAS MUNICIPALES
Caracterización. Procedimientos fiscales. Impuesto Inmobiliario. Impuesto a las Actividades Económicas. Convenio Multilateral. Cooperadoras Asistenciales. Impuesto a los Automotores. Impuesto de Sellos. Impuesto Inmobiliario. Tasa de habilitación de negocios. Tasa de Salubridad e Higiene. Tasa de Publicidad. Tasa de alumbrado y limpieza.

EJE TEMÁTICO Nº 7: DERECHO TRIBUTARIO
Derecho tributario: concepto. Fuentes del derecho tributario. Distribución del poder tributario. Superposición de tributos. Coparticipación de tributos. Decretos del Poder Ejecutivo. Resoluciones Administrativas. Normas de la AFIP-DGI. Atribuciones de la DGI. Evasión de tributos. Clausura de establecimientos. Inspección de libros y comprobantes. Inspección de establecimientos. Sistemas de control de contribuyentes. Sistemas de información. Infracciones tributarias. Clases. Sanciones. Multas.

PROGRAMA DE ESTUDIO

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